Стильный юрист
Назад

Доведение до банкротства третьими лицами

Опубликовано: 15.05.2020
Время на чтение: 17 мин
0
1

Статья 219

Доведение до банкротства, то есть умышленное, из

корыстных побуждений, иной личной заинтересованности или в интересах третьих лиц совершение собственником или должностным лицом субъекта хозяйственной

деятельности действий, повлекших устойчивую финансовую несостоятельность субъекта хозяйственной деятельности, если это причинило крупный материальный

ущерб государству либо кредитору, наказывается штрафом от пятисот до восьмисот не

облагаемых налогом минимумов доходов граждан или

ограничением свободы на срок до трех лет, с лишением

права занимать определенные должности или заниматься

определенной деятельностью на срок до трех лет.

Доведение до банкротства третьими лицами

1. Банкротство, несостоятельность являются внешним

признаком проявления неплатежеспособности и рассматривается как объективно существующее состояние, при котором конкретная хозяйствующая организация или индивидуальный предприниматель не могут удовлетворить

требования кредиторов. В данной статье речь идет о преднамеренном банкротстве, деянии, которое нарушает правильную, отвечающую законодательству, хозяйственную

деятельность, интересы государства и кредиторов.

2. Объективная сторона данного преступления включает деяния по умышленному созданию или увеличению

неплатежеспособности, преступные последствия в виде

крупного материального ущерба и причинной связи между ними. Умышленное доведение до банкротства может

совершаться различными деяниями, например путем заключения заведомо невыгодных, не соответствующих нормальной практике сделок; принятия на себя чужих долгов в качестве поручителя; уменьшения активов и др.

Размер крупного ущерба, причиненного данным преступлением государству или кредитору, раскрывается в

примечании к ст. 218 УК.

3. Субъективная сторона данного преступления характеризуется умышленной виной, прямым умыслом и специальной целью: корыстные побуждения, иная личная заинтересованнсть, интересы третьих лиц.

4. Субъектом преступления является владелец, должностное лицо субъекта хозяйственной деятельности или

гражданин — субъект предпринимательской деятельности.

>Радник

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Статья доведение до банкротства». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Доведение до банкротства третьими лицами

Очень серьезные последствия для экономики имеет банкротство градообразующих и бюджетонаполняющих предприятий. Здесь также могут быть использованы различные методы доведения до банкротства, прикрытые легальными на первый взгляд мотивами. Например, собственник имущества принимает решение о его передаче от одного предприятия другому.

Руководитель или учредитель фирмы, а также индивидуальный предприниматель совершают в отношении должника действия, заведомо влекущие неспособность в полном объеме удовлетворить требования кредиторов.

В этой статье пойдет речь о том, как выявить преднамеренное банкротство, о его основных признаках и о том, какое наказание грозит за подобное действие.Как видно, признаки фиктивного и преднамеренного банкротства совсем разные и не стоит путать эти понятия. Но не стоит забывать и то, и другое — это уголовные преступления, которые караются весьма жестко и российское государство намерено бороться с ними очень активно.

Банкротство, или неплатежеспособность (англ. » bankruptcy») – это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Доведение до банкротства банковского, страхового, брокерского или иного подобного предприятия — игрока финансового рынка может обойтись его топ-менеджерам профессиональной дисквалификацией с пожизненным сроком действия. Проект соответствующего закона уже разработан Министерством финансов Российской Федерации.

При ущербе меньшего размера предусмотрены административные методы. Наказуемый выплачивает штраф от 5 до 10 тыс. рублей, либо дисквалифицируется с руководящего поста на срок с 1 до 3 лет.

Так, умышленное совершение действий связанного с банком лица из корыстных мотивов, другой личной заинтересованности или в интересах третьих лиц, приведших к отнесению банка к категории неплатежеспособных, если это нанесло большой материальный вред государству или кредитору, стало уголовно наказуемым.

Вопрос по кредиту. Настал момент, когда выплачивать кредит нет возможности, решила подать заявление на банкротство, углубилась в проблему ОЧЕНЬ ДОРОГО! остановилась на стадии доведения до суда Вопрос: как законно оградить родственников и коллег по работе от звонков и угроз со стороны «работников» банка?

За год действия статьи 2181 УК Украины ни разу не сообщалось о вынесении приговора в отношении хотя бы одного учредителя банка, который находится на стадии ликвидации.

Анализ преднамеренного банкротства показывает, что в большинстве случаев оно происходит из-за того, что руководство неспособно руководить предприятием умело и эффективно. Руководящему составу выгоднее продать имущества на торгах и заработать миллионы, чем заниматься каждодневной работой и развивать собственный бизнес.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален.

Сегодня, согласно ст. 16 закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1, банк не сможет получить лицензию, если его руководитель в течение 5 предшествующих лет был признан судом виновным в доведении предприятия до несостоятельности или привлечен к субсидиарной ответственности.

Фиктивное банкротство предполагает умышленное введение в заблуждение кредиторов и государственные органы о финансовой несостоятельности физического или юридического лица.

Доведение до банкротства третьими лицами

Раздел 14 — Уголовного Кодекса Украины Принудительные меры медицинского характера и принудительное лечение Статья 92.

Раздел 4 — Уголовного Кодекса Украины Преступления против половой свободы и половой неприкосновенности личности Статья 152.

Банкротство, несостоятельность являются внешним признаком проявления неплатежеспособности и рассматривается как объективно существующее состояние, при котором конкретная хозяйствующая организация или индивидуальный предприниматель не могут удовлетворить требования кредиторов.

Ликвидация компании без погашения долгов не всегда возможна. Это связано с обязательными проверками со стороны контролирующих органов. Проверяющие инстанции могут не дать разрешение на завершение работы фирмы до тех пор, пока директор не погасит долговые обязательства.В дальнейшем Коротков перепродал имущественные права подконтрольным частным предприятиям, где учредителями являются его жена и мать. А ДВЗП «Тальное» в 2009 году признан банкротом.

Действительно, согласно ст. 53 ГК РФ, и ФЗ «Об ООО», единоличный исполнительный орган общества (генеральный директор) несет ответственность перед обществом за убытки, причиненные обществу своими виновными действиями (бездействием).

Целью умышленного банкротства может быть доведение организации или физического лица до финансовой несостоятельности, если они не могут осуществлять далее свою экономическую деятельность.

Доведение до банкротства третьими лицами

Эти действия в Украине наказываются штрафом от ста до пятисот необлагаемых минимумов доходов граждан или арестом на срок до трех месяцев с лишением права обнимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет [2].

Однако есть существенная разница в санкциях вышеуказанных статей. За доведение до банкротства предприятия его учредителю придется заплатить штраф в размере от 34 до 51 тыс. грн с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет.

Таким образом, размер процентов, получаемых предпринимателем от предоставления денежных средств другим лицам, значительно ниже величины процентов, которые он должен выплачивать банку или иной кредитной организации, предоставившим кредит.

Если лицо привело к преднамеренному банкротству организацию, не имея при этом руководящих полномочий, то оно несет ответственность и по другим статьям Уголовного кодекса Ведение следствия В том случае, когда сотрудники арбитражного суда подтвердили наличие факта банкротства, объявляется о начале возбуждения дела.

Способы спровоцировать несостоятельность Существует несколько приемов, при помощи которых можно представить фирму как обанкротившуюся.

Перевод на счет организации суммы, не принадлежащей ей Если бухгалтерия в фирме не среагирует своевременно и не откажется от необоснованных финансовых средств, будет объявлено судебное.

Однако, нередко случается так, что недобросовестные коммерсанты сами инициализируют процедуру банкротства, чтобы скрыть свои мошеннические сделки или списать кредиты, которые и не планировалось отдавать.

Доведение предприятия до банкротства – уголовно наказуемое преступление

Другие предприятия ввиду отсутствия рентабельности также сталкиваются с схожей неувязкой и требуют ее решения.

Если вред меньше 1 500 000 р. , виноватого могут оштрафовать по статье 14.12 Кодекса РФ об административных правонарушениях. Размер штрафа – от 5000 до 10 000 р. . Заместо штрафа управляющего могут дисквалифицировать на срок от 1-го г. До 3-х лет.

Обыденное банкротство, в отличие от намеренного, является стечением событий и неконкурентоспособностью продукции, а завышенные расходы могут быть предотвращены грамотными действиями антикризисного управляющего, назначаемого при ликвидации хоть какого предприятия для ублажения требований кредиторов.

Финансовая суть злодеяния обуславливает необходимость кропотливого анализа экономических качеств функционирования бизнеса, чтоб выявить преднамеренность разорения с целью нелегального обогащения за счет средств кредиторов. Про отличия намеренного банкротства от фиктивного и других видов банкротства скажет последующий раздел.

  • Собственник;
  • Личный бизнесмен;
  • Директор предприятия ;
  • Временно исполняющий обязанности управляющего конторы сотрудника.
  • Очень высочайшие расходы на маркетинговую кампанию;
  • Аренда/ прокат автомобилей представительских классов;
  • Предоставление приобретенных кредитов под более маленький процент;
  • Другие ситуации, в каких расходы безосновательны.

Важно оформить деяния таким макаром, чтоб банкротство вышло конкретно от результатов экономической политики управления предприятием, а не было представлено как специально совершенное.

  • Проведение допроса потерпевшего на предмет размера понесенного вреда;
  • Обыск в предприятия ;
  • Допрашивание служащих обанкротившийся компании.

Отсюда, чтоб довести предприятие до банкротства довольно перевести на счет предприятия некоторую сумму, которая ему не принадлежит. Если предприятие впору не откажется от безосновательного перечисления, начинается судебное расследование, грозящее обвинением в нелегальных денежных операциях. Как дело доходит до предназначения внешнего управляющего, возвратить контроль собственнику над своим предприятием становится очень трудно.

Предлагаем ознакомиться  Сколько соток в одном гектаре: таблица соотношений мер площади

БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ ДОСТУПНЫ ДЛЯ ВСЕХ ГРАЖДАН ПО УКАЗАННЫМ НОМЕРАМ ТЕЛЕФОНОВ ИЛИ В РЕЖИМЕ ЧАТА

В почти всех случаях предприятие становится жертвой рейдеров, желающих присвоить для себя его денежные активы и доходы, а потом избавиться от него совсем. Особенности законодательства о банкротстве в странах СНГ таковы, что дело не может быть закрыто даже в этом случае, если предприятие возвратит долг кредитору, а тот с этим не согласен.

Обращается в полицию, обычно, назначенный арбитром арбитражный управляющий, заподозрив, что управляющий либо собственник специально обанкротил фирму.

  • Штраф в размере от 200 000 до 500 000 р. Либо в размере зарплаты либо другого дохода осужденного за период от 1-го до 3-х лет;
  • Либо лишение свободы на срок до 6 лет со штрафом в размере до 200 000 р. Либо в размере зарплаты либо другого дохода осужденного за период до 18 месяцев либо без такого.

Фиктивное банкротство представляет собой заранее неверное объявление предприятия либо бизнесмена несостоятельным обладателем бизнеса либо управляющим, осуществляемое с целью введения кредиторов в заблуждение. Это действие ориентировано на получение отсрочки погашения задолженности, скидок либо неуплату задолженности в полном объеме.

Преднамеренное или фиктивное банкротство в России в 2019 году

Другие предприятия ввиду отсутствия рентабельности также сталкиваются с схожей неувязкой и требуют ее решения. Невзирая на то, что их продукты и услуги оказались невостребованными, материально-техническая база имеет значение. Уязвимость компании заключается в том, что преимущественное количество имущественных благ делится меж работниками, лишившимися зарплаты. Намеренное банкротство совершается с целью предотвращения утраты имущества (активов) .

Ликвидация компании без погашения долгов не всегда вероятна. Это связано с неотклонимыми проверками со стороны контролирующих органов. Проверяющие инстанции могут не дать разрешение на окончание работы компании до того времени, пока директор не погасит долговые обязательства. Вариант с банкротством остается единственной легитимной возможностью отступить от дел для бизнесмена. Условия, при которых можно пользоваться этой юридической процедурой – размер долгового обязательства больше 100 тыс.

(паспорт серии 40 00 N 434093) и представителя Петрова А.П. (доверенность от 10.11.2008), рассмотрев в открытом судебном заседании кассационную жалобу городского образования «Палкинский район» в лице администрации Палкинского района Псковской области на решение Арбитражного суда Псковской области от 03.06.

В Уголовном кодексе нашей страны есть три подряд идущих новеллы, регламентирующие вопросы так называемого «криминального» банкротства. Речь о статьях 195, 196 и 197. Первая из них говорит о наказании за совершение неправомерных действий во время процедуры банкротства. Вторая — о преднамеренном, а третья — о фиктивном банкротствах.

Намеренное банкротство согласно статье 196 УК РФ означает совокупность действий или сознательного бездействия юридического, физического лица или индивидуального предпринимателя, которые ведут к разорению, невозможности оплатить накопившиеся перед кредиторами счета, в том числе по налогам, обязательным страховым и пенсионным отчислениям государству.

Выявляется это преступление обычно в ходе процедуры банкротства, регламентированной Федеральным законом №127-ФЗ «О банкротстве», а также Федеральным законом №40-ФЗ «О банкротстве кредитных организаций», если речь идет о банкротстве банков.

доведение до банкротства

Уголовная ответственность наступает, когда в результате преднамеренного банкротства пострадавшим нанесен вред на сумму от полутора миллионов рублей. Вред выражается в потере имущества или денежных сумм кредиторами и прочими заинтересованными сторонами дела о банкротстве. Убытки составили свыше шести миллионов рублей?

Банкротство, совершенное преднамеренно, становится следствием выполнения одним или несколькими заинтересованными лицами последовательных, четко спланированных действий, уничтожающих активы компании, ИП или обычного гражданина. Если бы этих действий не было, компания без проблем продолжала бы работать в обычном режиме.

Спрятать от правосудия сознательное банкротство невозможно. Поскольку результаты экспертизы финансовой и хозяйственной деятельности разорившейся компании дадут полную картину преднамеренного банкротства. Говоря проще, после тщательного анализа всех сделок должника за период, предшествовавший подаче заявления на банкротство, арбитражный управляющий получает доказательства того, что руководство сделало все, чтобы уничтожить свою компанию.

Так, если ранее оно на протяжении длительного времени обходилось небольшими кредитами, а тут вдруг взяло несколько крупных займов, превышающих по сумме размер всех имеющихся у фирмы активов, — это серьезный повод задуматься. Или компания вдруг резко освободила все имеющиеся склады от произведенных товаров, сбыв их по цене, ниже рыночной.

Экспертная проверка деятельности компании назначается по решению арбитражного судьи, которого в свою очередь стимулирует к такому решению отчет финансового управляющего, заподозрившего криминал в конкретном банкротстве.

Преднамеренное банкротство — это стратегия сознательного разорения компании, всегда совершается до того, как подано заявление о банкротстве. Сам факт подачи заявления — это кульминационный момент в реализации преступной схемы. Ее авторы рассчитывают за бесценок купить имущество компании с аукциона, на котором оно распродается в результате банкротства.

Неправомерные же действия при банкротстве, в том числе действия, характеризующие фиктивное банкротство физического лица, совершают в самом процессе признания несостоятельности, когда дело о банкротстве официально заведено. Цель — сокрыть имущество и активы от торгов, обманув финуправляющего, кредиторов и судью.

При фиктивном банкротстве как такового банкротства нет. Если найти сокрытые от суда активы и имущество, вполне можно будет расплатиться по всем долгам и избежать юридических последствий разорения. Организаторы фиктивного банкротства искусственно создают иллюзию полной несостоятельности. Преднамеренное же банкротство реальное: у компании нет ни денег, ни имущества, чтобы рассчитаться с кредиторами, даже если последнее будет полностью продано с молотка.

Преднамеренность банкротства Фиктивность банкротства
Цель, преследуемая организаторами схемы Получить в собственность все активы компании. Частично либо полностью, как повезет, списать накопленные долги перед кредиторами, в том числе государством.
Юридическая трактовка Целый, хорошо продуманный комплекс действий, постепенно, пошагово ухудшающий финансовое положение компании. Комплекс действий по введению в заблуждение кредиторов, финуправляющего и судьи о реальном состоянии предприятия, сокрытию имеющихся активов и имущества.
Наказание по КоАП РФ Штраф до 100 МРОТ (зависит от материального урона, нанесенного кредиторам), трехлетний запрет заниматься бизнесом. Штраф до 100 МРОТ (зависит от величины понесенных кредиторами убытков), шестилетний запрет заниматься предпринимательством.
Наказание по УК РФ Штраф от 200000р. Выплата трехлетнего заработка за 3 года в казну государства. Посадка сроком до шести лет, плюс штраф 200 тыс. руб. Штраф от 100000р. Выплата двухлетнего заработка в госказну. Отсидка сроком до шести лет, плюс 800 тыс руб штрафа.

Ответственность за умышленное банкротство

Если должник отказывается – в арбитражный суд подается заявление о его несостоятельности. Поскольку они имеют право выбирать СРО управляющих, велик шанс, что финуправ будет действовать в их интересах. Во время конкурсного этапа он помогает рейдерам приобрести активы компании-банкрота по максимально низкой цене.

доведение до банкротства

Специальной статьи, квалифицирующей рейдерство, как преступление, в УК РФ нет. Если доведение до банкротства третьими лицами доказано, злоумышленники могут быть наказаны по 10 разным статьям, в зависимости от того, какие конкретно действия они предпринимали. Но рейдеры, как правило – высокопрофессиональные юристы, понимающие все законодательные тонкости и умеющие использовать любые «лазейки» в законе для своих целей.

В настоящее время, благодаря постоянному совершенствованию законодательства, рейдерские захваты производятся реже. Но полностью от него не застраховано ни одно юридическое лицо. Особенно уязвимы те, что имеют крупные кредиты и находятся в непростой экономической ситуации.

Обвинение в предумышленном банкротстве ложится на всех управленцев, чьи подписи стоят под документами:

  • Руководителей компании
  • Заместителей руководителей компании
  • Главного бухгалтера и его заместителя
  • Учредителей

Это не значит, что будут огульно наказаны все. Вина каждого конкретного лица должна быть доказана. Тот или иной управленец становится фигурантом уголовного дела лишь в том случае, если следствие докажет его личную причастность к умышленному банкротству.

Степень наказания каждого зависит от того, насколько тяжелы последствия банкротства должника для кредиторов. Помимо штрафов и/или лишения свободы на виновных накладывается материальная ответственность. Их имущество будет конфисковано для уплаты долгов.

Преднамеренное банкротство юридического лица не позволяет списать долги, даже, если гражданин прибегнет к личному банкротству. Они либо будут погашены за счет продажи личного имущества, либо останутся «висеть» до конца жизни.

Дорогие читатели!

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

интересы страны и кредиторов.

Дорогие читатели!

Деятельность,

Обратимся лишь к одной из таких схем – ликвидация через банкротство ликвидируемого должника. С точки зрения альтернативного ликвидационного механизма она интересна распространением в последнее время предложений от некоторых компаний-ликвидаторов, преподносящих такую форму альтернативной ликвидации как максимально надежную и безопасную.

Попробуем разобраться, так ли это на самом деле, какие в действительности риски таит в себе этот механизм и почему способен стать поводом для возбуждения уголовного дела.

доведение до банкротства

В общих чертах ликвидация компании посредством упрощенной процедуры банкротства включает:

  • начало процедуры официальной добровольной ликвидации;
  • определение недостаточности активов (имущества) для покрытия всех долговых обязательств;
  • начало процедуры банкротства сразу со стадии конкурсного производства.
Предлагаем ознакомиться  Уволил Не выдал расчт

Формально банкротство ликвидируемого должника – законный механизм ликвидации фирм с долгами, предусмотренный Законом о банкротстве, и, в общем-то, по логике законодателя, как раз и призван быстро, минуя прочие процедуры, ликвидировать неплатежеспособные компании.

Почему этот вариант стоит расценивать как альтернативный?

Все дело в том, что рассматривать использование ликвидации через упрощенное банкротство как официальный вариант можно лишь при наличии совокупности следующих условий:

  • собственник изначально желал инициировать добровольную официальную ликвидацию;
  • он намеревался довести данную процедуру до конца;
  • так сложились обстоятельства, что спустя некоторое время была определена недостаточность имущества компании для удовлетворения кредиторских требований.

В ситуации же, когда:

  • собственнику бизнеса известно о том, что активов в ближайшее время станет недостаточно для покрытия долгов, он намерен искусственно создать неплатежеспособность либо относится к этому безразлично;
  • он изначально был намерен ликвидировать компанию путем применения процедуры упрощенного банкротства, и использует официальную процедуру ликвидации лишь постольку, поскольку это необходимый этап, предшествующий переходу к банкротству, речь можно вести об упрощенной процедуре банкротства лишь как об альтернативе.

В большинстве случаев собственники фирм, рассматривающие варианты альтернативной ликвидации, мало знакомы со всеми их «подводными камнями» и руководствуются лишь тем, что им предложат различные компании, специализирующиеся на ликвидации фирм. Аргументируя свои доводы в пользу альтернативной ликвидации путем упрощенной процедуры банкротства, компании-ликвидаторы, как правило, приводят следующие факты:

  • официальность процесса, что подразумевает его абсолютную законность;
  • достижение всех целей, характерных для официальной ликвидации (отсутствие правопреемства, исключение из ЕГРЮЛ и т.д.);
  • 30-40-процентная экономия финансовых затрат и экономия до полугода по времени.

Но особым аргументом выступает гарантированность, что такой вариант ликвидации позволяет, исключить все риски иных форм альтернативной ликвидации. Так ли это? Верится с трудом. Как и любая «серая» схема, альтернативная ликвидация через упрощенное банкротство непредсказуема, а наибольшую опасность представляет перспектива собственника компании стать фигурантом уголовного дела, возбужденного по ст.196 или 197 УК РФ.

Преднамеренное банкротство — совершение собственником компании действий (бездействие), которые заведомо влекут неспособность компании удовлетворить в полном объеме кредиторские требования по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанности по уплате налогов и прочих обязательных платежей. Ответственность может наступить лишь в случае причинения крупного ущерба (1 млн.

Если ранее (до 07 декабря 2011 года) обязательным мотивом совершения преступления являлась личная заинтересованность либо интересы иных лиц, то сегодня мотивы виновного не имеют никакого значения.

Какие факты могут непосредственно свидетельствовать о преднамеренном банкротстве?

  1. Организационные изменения в компании. Они могут выражаться в перераспределении долей, получении единоличного контроля над компанией, изменениях в административном аппарате и т.п. Не правда ли, подобные действия уж очень напоминают все «серые» схемы альтернативной ликвидации, связанные со сменой руководства и участников? Такое же подозрение они вызовут и у правоохранительных органов. Организационные мероприятия, как правило, не являются самоцелью. Их задача – подготовка «подушки безопасности» для принятия последующих решений, в том числе для выбора лояльного ликвидатора или комиссии, которыми могут быть и сами собственники.
  2. Изменения в структуре активов и пассив. Такие действия примечательны тем, что внешне выглядят, как попытки оздоровить или стабилизировать финансово-экономическое состояние предприятия, но на самом деле имеют другие цели. Вызывающие подозрения в доведении компании до банкротства перемены могут выражаться в зачете требований, необоснованном увеличении расходных статей, а равно в сокращении расходов на обслуживание текущих долгов, в перераспределении различающихся по срокам обязательств с целью создания невозможности своевременного исполнения некоторых из них или возможности удовлетворения обязательств одного или нескольких кредиторов в ущерб интересам других.
  3. Сделки с имуществом (активами). Совершение сделок с имуществом на начальном этапе официальной ликвидации большинству собственников кажется вполне законным мероприятием. Ведь если на совершение сделок никаких ограничений нет, почему бы их не осуществить? Но не стоит забывать, что мы рассматриваем ситуации, когда владельцы бизнеса в перспективе действуют с целью ликвидации компании, более того, с намерением использовать для этого упрощенную процедуру банкротства, а значит – не могут не осознавать, что условия, при которых заключаются сделки, никогда не будут расценены как условия нормальной финансово-хозяйственной деятельности.С другой стороны, казалось бы, зачем собственнику распродавать свои активы направо и налево или налагать на них обременения? В данном случае все просто. Инициируя процедуру официальной ликвидации, дабы перейти к упрощенной процедуре банкротства, большинство собственников одновременно решают две задачи: обезопасить ликвидные активы и при этом создать основание для подачи заявления о банкротстве. На практике решение таких задач выражается в осуществление различных сделок с активами по заниженной стоимости, где второй стороной сделок выступают родственники или даже очень хорошие знакомые собственников компании, в передаче активов в залог или наложении иных обременений, в заключении сделок с одним или некоторыми кредиторами при осознании того, что такие действия повлекут или способны повлечь ущемление интересов других кредиторов. В действительно могут использоваться и иные варианты, реализуя которые собственники забывают о главном – в случае проверки законности всех мероприятий, предшествующих подачи заявления о банкротстве, на фоне сопутствующих обстоятельств любая сделка в глазах правоохранительных органов будет считаться подозрительной, и, уж поверьте, проверена будет досконально.
  4. Бездействие со стороны собственников – еще одна форма довести свою компанию на начальной стадии ликвидации до невозможности покрыть обязательства. Многие считают, что если ничего не делать, и события будут развиваться сами по себе, то фирма сама за непродолжительное время «обеспечит» себе невозможность покрыть активами общий долг. Примечателен и еще один факт, некоторые полагают, что бездействие как таковое не может влечь ответственности. Может, причем довольно-таки легко. В качестве примеров можно привести ситуации невыплат заработной платы или молчаливый отказ от расчетов с кредиторами. При определенных обстоятельствах бездействие может повлечь ответственность, когда собственник начал процесс ликвидации, а затем напрочь забросил его вместе с делами фирмы.
  • Кредиторы;
  • Конкурсные управляющие, назначенные трибуналом;
  • Наблюдатели;
  • Наружные управляющие;
  • Другие лица, у каких есть энтузиазм к данному делу.

Выявление преднамеренного банкротства

Если в ходе процедуры банкротства устанавливаются факты преднамеренной неспособности платить по счетам, арбитражный судья передает их следователю районного ОВД (ч.3, ст.151 УПК РФ). Поскольку преднамеренное банкротство является преступлением, то заявить о нем в прокуратуру или полицию можно и до открытия дела о банкротстве.

Доведение до банкротства третьими лицами

Расследовать дела о криминальном банкротстве вправе и следователи органов, выявивших признаки преступления (например, налоговой полиции). Решение по уголовному делу о преднамеренном банкротстве принимает районный суд (п.1, ч.2, ст.30 и ч.2, ст.31 УПКРФ). Территориальную подследственность и подсудность устанавливают по месту окончания преступления (ст.29 УКРФ; ст.32, 152 УПКРФ).

Рассмотрим объективные признаки и особенности преднамеренного банкротства юридического лица, которые должны насторожить проверяющего:

  • Увеличенное по сравнению с обычным число сделок за последние несколько месяцев, до подачи заявления о банкротстве. Таким способом обычно преступники выводят деньги в офшоры или на счета подставных лиц, обнуляя активы компании, приговоренной к банкротству.
  • Нелогичные и даже странные сделки топ-менеджеров компании с крупными суммами. Например, спонсирование районного футбольного клуба на несколько миллионов долларов, когда у компании при этом нет денег на приобретение необходимого оборудования.
  • Сделки, не отвечающие правилам рынка. К таковым относится, например, продажа имущества компании по демпинговой цене через договор с левой фирмой-однодневкой.
  • Скрывается, уничтожается или фальсифицируется отчетная документация. Подобные неправомерные действия при банкротстве больше свойственны фиктивному банкротству.
  • Налоговая и финансовая отчетность не соответствуют.
  • Резкий вывод активов. Способ характерен для схемы фиктивного банкротства. Руководство через подставные компании выводит деньги на левые счета.
  • Деньги на счетах компании есть, но она не стремится погашать взятые кредиты и допускает просрочки регулярных платежей.
  • Есть сведения, что руководство занимается криминалом. Об этом обычно сигнализируют финуправаляющему работники компании, кредиторы или другие заинтересованные граждане.

В выявлении криминального банкротства финуправ заинтересован кровно. Если он проморгает преднамеренное или фиктивное банкротство, это позволит наказать его штрафом по КоАП РФ и поставит крест на его дальнейшем профессиональном росте.

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Существует 2 варианта закрытия собственного дела: добровольная ликвидация юридического лица и доведение до банкротства по УК РФ.

Навигация по статье

  • Чем преднамеренное банкротство отличается от фиктивного
  • Кому выгодно преднамеренное и фиктивное банкротство
  • Признаки и схемы преднамеренного банкротства
  • Преднамеренное и фиктивное банкротство юридического лица
  • Преступное банкротство физического лица
  • Правовые нормы и запреты, связанные с банкротством
  • Что понимается под неправомерными действиями при банкротстве?
  • Что такое неосновательное обогащение при банкротстве?
  • Квалификация преднамеренного банкротства по ст. 196 УК РФ
  • Наказание за преднамеренные действия по доведению до банкротства
  • Как доказать преднамеренность банкротства
  • Как производится экспертиза
  • Аннулирование сделок, заключенных несостоятельной фирмой или повлекших ее банкротство
  • Судебная практика наложения ответственности за предумышленное банкротство
  • Действия при отсутствии доказанных признаков составов преступления

Одним из видов финансовых правонарушений является преднамеренное банкротство, то есть умышленное ухудшение платежеспособности субъекта. За направленные на достижение этой цели деяния (действия или бездействия) в случае их выявления предусмотрена строгая административная и уголовная ответственность.

Следует проводить грань между умышленным и фиктивным банкротством. Первое состоит в доведении предприятия до состояния реального финансового краха, а второе выражается в создании лишь его видимости.

Предлагаем ознакомиться  Дарение части доли в уставном капитале ооо третьему лицу

Целью фиктивного банкротства является, как правило, уход от долговых и фискальных обязательств. Бенефициар, в пользу которого выведены ценные активы, тщательно скрывает свой интерес, прячась за чередой фирм-прокладок. Предприятие реализует продукцию по заниженным ценам, демонстрируя в финансовой и налоговой отчетности убытки, дешево продает ценное оборудование и в результате объявляет о своей неспособности отвечать по денежным обязательствам. По закону банкрот получает право на прекращение начисления пени и штрафов. Затем начинается долгое арбитражное разбирательство.

Интерес руководителя, умышленно банкротящего возглавляемое им предприятие, может выражаться другими мотивами:

  • Стремление вывести из конкурентной борьбы соперника по заданию другого субъекта хозяйственной деятельности. В этом случае директор действует как внедренный враждебный инсайдер.
  • Выведение активов и имущества в пользу аффилированной с реальным собственником структуры. Старое предприятие объявляется безнадёжным дебитором, а бенефициар избавляется от накопившихся обязательств, начиная деятельность с чистого листа.

По отношению к субъекту хозяйствования преднамеренное разорение характеризуется намного более губительными последствиями, чем фиктивное. В результате целенаправленных действий фирма доводится до состояния реального краха, за чем чаще всего следует ликвидация. Речь идет не о выводе предприятия, хоть и незаконными методами, из стагнации, а о полном прекращении его существования.

В знаменитой книге Марка Твена о приключениях Гекльберри Финна описана типичная схема, согласно которой два чернокожих жителя штата Миссисипи собрали у желающих обогатиться по несколько долларов, а вскоре сообщили пайщикам о том, что «банк лопнул», и они ничего не получат.

На практике, доведение юридического лица до состояния банкротства реализуется путем проведения заведомо убыточных внешних сделок нескольких видов:

  • замещение имущества менее ликвидным, минуя договор купли-продажи;
  • реализация активов, без которых ведение основной деятельности становится невозможным;
  • взятие на предприятие необеспеченных имуществом финансовых обязательств;
  • покупка неликвидных активов;
  • передача активов третьим лицам на безвозмездной основе;
  • новация (в данном случае – невыгодная замена обязательств);
  • выдача векселей под приобретение имущества;
  • вексельные операции (акцепт, аваль, выдача и пр.);
  • принятие на предприятие долговых обязательств кредиторов по денежным обязательствам сторонних субъектов хозяйствования.

Каждая из вышеперечисленных финансовых операций характеризуется повышенной опасностью банкротства юридического лица или практически гарантированно приводит к нему.

Проявления умышленного доведения предприятия до неплатежеспособного состояния могут выражаться и внутренними факторами:

  • принятием руководителем или учредителем иррациональных управленческих решений;
  • неоправданным изменением объема выпуска;
  • реализацией коммерческого продукта в убыток;
  • закупкой комплектующих и сырья по завышенным ценам;
  • увольнением квалифицированных кадров;
  • созданием неприемлемых условий труда;
  • другими действиями, ухудшающими в итоге финансовые показатели.

Доведение до банкротства третьими лицами

Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства существенно различаются. Юридическое или физическое лицо, пытающееся занизить свою платежеспособность и доказать невозможность удовлетворить требования кредиторов, на самом деле имеет средства, достаточные для погашения задолженностей, но скрывает это.

При преднамеренном банкротстве конечным бенефициаром выступает заинтересованный сторонний субъект, прикрывающий свою деятельность юридической отстраненностью.

Хозяйствующая единица, заявляющая о своей фиктивной несостоятельности, прячет средства, выведенные из доходной части бюджета, на принадлежащих ему тайных банковских счетах или переводит их на аффилированных с ним лиц, что облегчает определение его реального финансового положения.

Обычный гражданин ни при каких обстоятельствах не заинтересован в собственном реальном разорении. Следовательно, преднамеренное банкротство в этом контексте нет нужды рассматривать.

Преступный замысел может состоять в создании у кредиторов и арбитражного суда ложного представления о платежеспособности должника (умышленном занижении ее уровня).

Согласно судебной практике, фиктивное банкротство физического лица реализуется следующими методами:

  • предоставление заведомо ложных сведений о финансовом (материальном) положении должника;
  • предоставление ложной или недостоверной информации о личности должника;
  • предоставление сфабрикованных документов;
  • заключение сделок по отчуждению личного имущества без купли-продажи в период, предшествующий началу арбитражного разбирательства;
  • снятие денежных средств с расчетных счетов;
  • взятие на себя финансовых обязательств третьих лиц;
  • другие действия, создающие видимость превышения расходов и долгов над доходами.

За преднамеренное банкротство ст. 196 предусматривает наказание в виде административной и уголовной ответственности:

  • штраф на сумму 200 тыс.–500 тыс. руб.;
  • штраф в сумме дохода (зарплаты) за период от одного года до трех лет;
  • принудительные работы на срок до 5 лет;
  • лишение свободы до 6 лет плюс штраф до 200 тыс. руб. или в сумме дохода за срок до трех лет;
  • лишения свободы до 6 лет без штрафа.

Важным моментом при определении меры наказания является определение крупного ущерба (свыше 250 000 руб. на основании Постановления Правительства РФ № 855 от 27.12.04 г.)

Если преднамеренное банкротство не содержит признаки уголовного правонарушения, но им нанесен ущерб, виновные наказываются штрафом в размере:

  • 1–3 тыс. руб. – рядовые граждане;
  • 5–10 тыс. руб. – должностные лица на основании пункта 2 статьи 14.12 КоАП. Также в административном порядке к ним применяется такая мере, как дисквалификация на срок от 1 года до 3 лет.

Если и оспаривание сделок не привело к эффективным результатам, кредиторам ничего не остается, как смириться со своими финансовыми потерями и действовать в соответствии с действующим российским законодательством.

В частности, следует помнить о субсидиарной ответственности лиц, контролировавших деятельность фирмы, утратившей состоятельность в результате их деятельности. Она несется каждым активным участником управленческого процесса. Иными словами, кредитор вправе подавать в суд на взыскание долга уже не с обанкротившегося предприятия, а с лица, контролировавшего его деятельность независимо от того, было ли банкротство умышленным или нет, на основании пункта 3 статьи 56 ГК РФ.

Преднамеренное Фиктивное
Преследуемая цель Завладеть активами компании. Получить полное или частичное списание кредитов и прочих долгов.
Юридическое понятие Совершенный комплекс преднамеренных действий направленный на ухудшение финансового положения предприятия Совершенный комплекс действий с целью ввести в заблуждение кредиторов и арбитражный суд с целью снижения или списания налоговой нагрузки.
Административное наказание Штраф до 100 минимальных окладов ( в зависимости от тяжести преступления), невозможность заниматься коммерческой деятельностью в течение 3 лет. Штраф до 100 минимальных окладов ( в зависимости от тяжести преступления), невозможность заниматься коммерческой деятельностью в течение 6 лет.
Уголовное наказание Штраф от 200 000 рублей. Также выплата в размере заработку за 3 года в пользу государства. Либо лишение свободны сроком до 6 лет и штраф в 200 тысяч рублей. Штраф от 100 000 рублей. Также выплата в размере заработку за 2 года в пользу государства. Либо лишение свободны сроком до 6 лет и штраф в 800 тысяч рублей.
  • Полный пакет учредительных документов.
  • Список дебиторов и кредиторов предприятия.
  • Бухгалтерская отчетность за год.
  • Комплект документов о всех имеющихся задолженностях.
  • Документы о предыдущих судебных разбирательствах, если таковые имелись.
  • Налоговые отчетности за один год.
  • Заключение аудиторов и ревизоров, если проводились подобные проверки.
  • Абсолютно все сделки, совершенные в течение года компанией.

Цель организаторов преступления

Преднамеренное банкротство

Фиктивное банкротство

Завладеть активами кампании-банкрота по цене торгов, которая значительно ниже рыночной.

На законном основании списать долги, потеряв при это как можно меньше активов

Юридическая трактовка

Спланированный и осуществленный заранее комплекс действий, направленный на постепенное ухудшение финансового положения предприятия или организации

Комплекс осознанных действий, направленных на создание ложной картины финансового положения должника. То есть, введение в заблуждение кредиторов, суда и управляющего, сокрытие от них имеющихся в распоряжении должника активов

Налоговая и финансовая отчетность не соответствуют

Есть и другие признаки криминала:

  • Если налоговая отчетность не соответствует финансовой – это серьезный довод в пользу того, что руководство компании стремится провернуть криминальное банкротство, преследуя личные цели.
  • Для фиктивного банкротства характерен массированный вывод денежных средств через подставные компании или ИП, которые затем закрываются, обрывая след денежных переводов.
  • Бывает, что на счетах компании имеется достаточное количество средств для погашения ежемесячных платежей, но необходимые суммы вовремя не переводятся кредиторам. Таким образом, создаются искусственные просрочки, чтобы обеспечить ложные обстоятельства, являющиеся поводом для объявления банкротства
  • Наконец, нередко информацию о том, что руководство компании производит некие «грязные» махинации, можно получить от сотрудников компании, кредиторов, либо иных заинтересованных лиц

ВНИМАНИЕ! Финансовый управляющий максимально мотивирован на то, чтобы выявить и проверить все малейшие признаки преднамеренного или фиктивного банкротства. Он скорее будет старательно искать признаки криминального банкротства там, где их нет, нежели допустит небрежность в отношении реальных фактов. Во-первых, финуправ несет материальную ответственность за «пропущенные» криминальные банкротства.

, , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector